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公告]华联矿业:2012年年度审计报告

时间:2022-08-09 02:05来源:未知 作者:admin 点击:
⊙ 公司注册资本:人 1《 币叁亿玖仟玖佰贰拾叁万捌仟零肆拾伍元(人氏币399,劣 8,045元) 公司系由山东大成农约股份有限公司更名而来,山东人成农药股份有限公司系于 88年经山东 省体改委体政生字(198助笫 56号文批准,采川社会募集方式设立的股份有限公司。公司

  ⊙ 公司注册资本:人 1《 币叁亿玖仟玖佰贰拾叁万捌仟零肆拾伍元(人氏币399,劣 8,045元)

  公司系由山东大成农约股份有限公司更名而来,山东人成农药股份有限公司系于 ”88年经山东

  省体改委体政生字(198助笫 56号文批准,采川社会募集方式设立的股份有限公司。公司股祟于

  1995午 】2月 6日 在上海证券交易所~L市交易,股祟代码为:ωm沏。

  1”7午 9月 完成配股△作,配股完成后总股本 15,药3198万股。19⒆ 年公司以 1998年 末股本

  15,2“ 1兕 万股为基数,按 10∶ 3的 比例进行配倍,19” 年 12月 完成配股△作,配股完成后总股

  本 】8,584∞ 6万股。20∝ 午 7用 公司以资本公积金转增资本,增 资后总股本为 21,372“″万股.

  淄博市人1《政府于2007年 11川 ⒛ 日出具淄政字(20)97号 文 0甾 博市人1《政府大了同意无偿划

  转山尔大成农药股份有限公司国家股的批复》,同意淄博市财政局将其持有的 65,%6,7】 7股 (丨∫公

  司股本 ⒛贸⒆无偿划转给中国化工农化总公司。⒛08年 】】月该股权过户手续在中国证券登记结

  根据 ⒛】1午 3月 ⒛ 日公司第七属董芋会第十⊥次会议审议逦过的 《山东大成农药股份有限公司

  重大资产置换及发行股份购买资产暨大联交易预案》,公司拟以截至 2o11午 3月 31日 经审计、

  评估确认的全部资产与负偾作为置出资产,与 山东银山投资有限公司(以 下简称

  行竿值资产置换:银 山投资、东里镇中心、汇泉国际以本次资产置换取得的公司原所有资产、负

  偾及现金作为支付对价购入中国农化持有的公司 ω,邗 6,717股 (!∫ 公司总股本的 ⒛⒏%)股份;同

  时,公 司以向华联矿业股东发行股份作为对价,购买发股对象所持有的华联矿业 】oo%股杈超出

  根据北京大健兴业资产评估有限公司出具并经EIl有 资产监督管理部氵j核 准备案的大兴评报字

  ⒓011〕第 198号 《资产评估报告 氵》,截至 ⒛】1午 3月 31日 拟置出资产评估净值 38,125%万 元:

  根据中和丨资产评估有限公司出具的中和评报字[2o1】 l第 BJv1o04号 《资产评估报眚书》,截至 ⒛】1

  午 3月 31日 公司拟置入及购买资产评估净值 196,181阢 万元。新增股份发行价格为公司第七属莹

  革会第十⊥次会议决议公告日前工十个交易日公司A股股祟交易均价,即 8⒓ 元/股 ,面值 1元

  ⒛】1午 7用 ⒛ 日,公 司召开第七属童事会第十七次会议审议通过上述重组方案,并与交易对方

  20】 1午 8月 ⒛ 日,公司本次亘组方宋涉及的国有股杈转让经国务院国资委下发 《大于山东大成

  农药股份有限公司国有股东转让所持股份有夫问题的批复》(国 资产权PO】 η】021号)文批复。

  ⒛11午 8月 ⒛ 日,公司裆开 ⒛11年第L次临时股东大会,审 议通过相夫资产重组议案。

  ⒛12午 6月 】8日 ,中 国证券监督管理委员会下发 《大了核准山东大成农药股份有限公司重大资

  产重纽及向齐银山符发行股份购买资产的批复》(证监许可【201幻 拟9号 〉核准本次交易。

  2012年 8月 17日 ,公 司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出只的 《证券登记确认

  ),公 司本饮重细发行的 ⒙5,5】 1,623股人叹币泮通 A股 已办理完毕股份登记手续⒗发行后股本

  根据齐银山、银山投资、东里镇中心、汇泉国际、沂源华旺投资有限公司、童方国丁 ⒛⒓ 午 5

  月 9日 签订的 《一致行动协议 )(修 订)》 ,上述股尔行使公司股东大会的裆集权、捉宋权、表决权

  时采取一致行动:根据 ⒛12年 8月 18日 银山投资、东里镇中心、汇泉国际、沂源华旺投资有限

  公司、莹方国分别出具的授权委托书,上述股东对公司股东人会的召集权、提案杈、表决杈委托

  3、 本财务报告业经公司第八属董事会第四次会议于2012午 4月 ⒛ 日批准报出。

  公司以持续经营为财务报表的编制基础,以杈贲发生制为记账基础。公司一股采川历史成本对会

  计耍索进行计蚩,在保证所确定的会计耍索金额能够取得并可竿汁蚩的前提 卜采川重置成本、可

  公司所编制的财务报表符仓企业会计准则的耍求,萁 实、完整地反映了报眚期公司的财务状况、

  公司的会计期间分为会计午度和会计中期,会计中期走指短于一个完整的会计午度的报眚期间。

  (● 在同一控制 卜的企业仓并中,公 司作为购买方取得对其他参 lJ合并企业的控制权,如 以支付

  现金、转让非现金资产或承担偾务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益

  账面价值的份额作为κ期股权投资的初始投资成本,κ期股权投资初始投资成本与支付的现金、

  转吐的非现金资产以及所承担偾务账面价值乏问的若额,调璐资本公积(资 本溢价或股本溢价)氵

  资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收斋;如 以发行杈益性证券作为合并对价

  的,在合并日按照取得被合并方所有者杈益账面价值的份额作为κ期股杈投资的初始投资成本,

  按照发行股份的面值总额作为股本,κ煳股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的并

  额,调 貉资本公积(资 本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留

  存收溢.为进行企业合并发生的各项亩按相大费+l,包括为进行企业合并而艾付的审计费川、评

  估费川、法律咨询赀川等,丁发生时汁入肖期损益。为企业合并发行的侦券或承担其他债务艾付

  的手续费、佣金午,应 当计入所发行债券及其他偾务的初始计甘金额。企业合并中发行权益性证

  券发生的手续费、佣金竿费川i应肖抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存

  l9l公 司对外仓并如属△同一控制 卜的企业仓并,按 卜列情况确定κ期股权投资的初始投资成本:

  ⊙ 一认交换交易实现的企业合并,长煳股杈投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被

  购买方的控制权而付出的资产、发生域承担的负偾以及发行的权益性证券的公允价值;

  ② 逦过多次交换交易分步实现的企业合并,κ 期股杈投资的初始投资成本为每一单项交易成本

  ◎ 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询符中介费用以及其他相大管理费川,应

  肖丁发生时计入肖期损斋;购买方作为合并对价发行的权益性证券或偾务性证券的交易费川,应

  ◎ 在合并合同或协议中对可能影响仓并成本的未来芋项作出约定的,在购买日如呆估计*来节

  项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可韦计童的,将其计入κ期股权投资的初始投资成

  ⑼ 公nl对外合并如属非同一控制 卜的企业合并,对长期股权投资的初始投资成本人丁合并中取

  对K煳股权投资的初始投资成本小丁合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,

  ⊙ 对取得的被购买方各项可辨认资产、负偾及域有负偾的公允价值以及合并成本的计母进行复

  ② 经复核后合并成本仍小了合并中取得的被购买方可辨认诤资产公允价值份额的,其差额应当

  公司商接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,将该被投资单位认定为子公司,

  纳入仓并财务报表的合并范围。但走,有证据表明公司不能控制被投资单位的除外。

  公司拥有被投资单位半数或以下的表决杈,满足下列条什乏一的,视为母公司能够控制被投资单

  位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围。但走,有证据表明母公司不

  ⊙ 通过与被投资单位其他投资者乏间的协议,拥有被投资单位△数以⊥的表次杈。

  母公司将其拥有实际控制权的全部子公司及特殊日的主体纳入合并财务报表的合并范罔。

  编制合并报表时,公司与被合并子公司采用统—的会计政策和lId间 。合并财务报表以公司和子公

  司的财务报表为基础,在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的

  影响石,由 公司合并编制。公司在报告煳内囚同—控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产

  负偾表时,调辂合并资产负偾表的期初数。囚△同一控制 卜企业合并增加的子公「l,编制合并资

  产负偾表时,不 调整合并资产负债表的朋初数。公司在报告朋内囚同一控制 卜企业合并增加的子

  公司,将该于公司合并当期期初至报眚期木的收入、费川、利润及现金流童纳入仓并利润表及现

  金流蚩表。囚非同一控制下企业合并增加的子公司,将该丫公司购买日至报告期木的收入、费用、

  利涧及现金流坩纳入合并利润表及现金流蚩表。公nl在报眚期内处置一F公 司,将该子公司期初至

  发行权益性证券的—方囚其生产经营次策在仓并后被参与合并的另一方所控制的,发行权盍性证

  的一方虽然为法律上的母公司,但其为会计上的被收购方,该类企业合并逦常称为

  反向购买中,法律上的子公司⒁ 买初 的合并成本是指其如呆以发行杈益性证券的方式为获取在

  合并后报告主体的股权比例,应 为向法律上母公司(被购买方)的股东发行的权益性,】L券数蚩与权

  益性证券的公允价值计算的结呆。购买方的杈斋性证券在购买日存在公开报价的,以公开报价作

  为其公允价值;购买方的杈益性证券在购买日不存在可靠公开报价的,参照购买方的公允价值和l

  被购买方的公允价值L煮乏中有更为明显证据支持的作为基础,确定假定应发行杈益性证券的公

  ⊙ 合并财务报表中,法律上子公司的资产、负债以其在仓并前的账面价值进行确认和计蚩。

  ② 合并财务报表中的留存收斋和其他杈益性佘额反映的足法律上子公司在合并前的留存收益和

  ◎ 合并财务报表中的杈益性△具的金额反映法律上丫公司合并前发行在外的股份面值以及假定

  在确定该项企业合并成本过Ti中新发行的杈益性r「具的金额。但走在合并财务报表中的杈益结构

  反映法律上母公司的权益结构,即法律上母公司发行在外杈益性证券的数黄及种类。

  ④ 泫律上母公司的有大可辨认资产、负侦在并入合,l财务报表时,以其在购买口确定的公允价

  值进行仓并,企业合并成本大了合并中取得的法律上母公司(被购买方)可辨认净资产公允价值的

  份额体现为商誉,小 了仓并中取得的法律上母公司(被购买方)可辨认挣资产公允价值的份额确认

  ◎ 含并财务报表的比较信息走法律上子公司的比较信息(即法律上子公司的前期合并财务报表)。

  ◎ 法律上子公司的有关股东在合并过程中木将其持有的股份转换为对法律上母公司股份的,该

  ⊙ 白肖期期初至购买日,发行在外的杵逦股数甘假定为在该项合并中法律⊥坶公司向法律上子

  ② 自购买日至期末发行在外的普通股数蚩为法律上母公司实际发行在外的艹通股股数。

  反向购买后对外提供比较合并财务报表的,其 比较前期合并财务报表中的基本每股收斋,以法律

  上子公司的每一比较报表期间归属「普通股股东的诤损益除以在反向购买中法律上母公司向法

  上述假定法律上子公司发行的将通股股数在比较煳间内和丨臼反向购买发生期间的期初至购买日

  乏间内未发生变化。如呆法律上子公司发行的怦通股股数在此期间发生了变动,计算每股收益时

  现金,走 指公司的库存现金、可以随时用丁艾付的存款。现金符价物,足 指公司持有的期限短、

  (1)外 币交易在初始确认时,采川交易发生日的即朋汇率将外币金额折算为人哎币金额。

  l9l于资产负债表日,按照下列方法对外币货币性项日和外币△货币性项日进行处理:

  外币货币性项日,采川资产负偾表日即期汇率折算:因 资产负债表日即期汇率与初始确认时或者

  前一资产负偾表日即期汇率不同而产生的汇兑并额,计入当期损益。以历史成本计母的外币非货

  币性项日,仍采川交易发生日的即煳汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计蚩的交

  易性金融资产,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币

  货币性项日,足指公司持有的货币资金币l将 以问定或可确定的金额收取的资产或煮偿付的负偾。

  金融△具,足指肜成—个企业的金融资产,并肜成其他单位的金融负债域权益△具的仓同。

  】)以 公允价值计蚩且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和冉接指定为以公

  1)以 公允价值计蚩苴其变动计入肖期损益的金融负偾,包括交易性金融负偾丙丨苴按指定为以公

  此类金融资产或金融负偾进一步分为交易性金融资产或金融负偾和直按指定为以公允价值计坩

  且其变动计入肖煳损益的金融资产或金融负侦。交易性金融资产域金融负债,主耍是指公司为了

  近期内出侍而持有的金融资产或近期内冂购而承担的金融负偾。i接指定为以公允价值计母苴其

  变动计入肖期损益的金融资产或金融负债,主耍走指公司基了风险管理、战略投资需耍符所作的

  以公允价值计耸且其变动计入肖期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相

  大的交易费用在发生时计入肖煳损益。艾付的价款中包含已言眚但尚未发放的现金股利域已到付

  息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项 日。在持有以公允价值计蚩且其变动计入肖期损

  益的金融资产期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益.资产负偾表 日,将 以公允价值计甘

  且其变动计入肖期损益的金融资产或金融负偾的公允价值变动计入当煳损益。处置以公允价值计

  甘且其变动计入当期损益的金融资产或金融负偾时,其 公允价值与初始入账金额乏间的并额确认

  此类金融资产走指到期日闩定、冂收金额闹定域可确定,苴公司有明确意图和能力持有至到期的

  持有至到期投资按取得时的公允价值和相大交易费川之和作为初始确认金额。支付的价款中包含

  的已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项 日。持有至到期投资在持有期间按照摊

  余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定,

  在该持有至到期投资预lt+l存 续期间或适川的更短期间内倮持不变(实 际利率与祟面利率并别较小

  的,也 可按祟面利率计算利息收入,计 入投资收益)。 处置持有至到期投资时,将所取得价款与

  应收款项土耍走指公司销倍商描或提供廾务形成的应收款项竿侦权,逦 常按从购货方应收的合同

  或协议价款作为初始确认金额。收冂或处置应收款项时,应将取得的价款与该应收款项账面价值

  可供出俜金融资产通常足指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

  可供出传金融资产按取得该金融资产的公允价值和相大交易费川乏和作为初始确认金额。支付的

  价款中包含的已到付息煳但尚未领取的偾券利息或己宫告但尚木发放的现金股利,单独确认为应

  收项日。可供出售金融资产持有期间llR得的利息或现金股利,计入投资收益。资产负偾表日,可

  供出售金融资产以公允价值计甘,且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售

  金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的并额,计入投资损益;同时,将原宜接

  汁入所有者权益的公允价值变动累计额对应处苴部分的金额转出,计入投资损渐。

  其他金融负债走指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常惜

  况 卩,公司发行的债券、囚购买商品产生的应付账款、κ期应付款竿,应划分为其他金融负债。

  其他金融负债按其公允价值和相大交易费川之和作为初始确认金额。其他金融负偾逦常采川摊余

  公司已将金融资产所有权上儿乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终 h确认该金融资产:保留

  了金融资产所有权上儿乎所有的风险和报lMl的 ,不终!确 认该金触资产。终 H确认,走指将金融

  ② 冈转移而收到的对价,与原苜按计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产

  金融资产部分转移满足终!∴确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终IH确认部分和

  未终!H确 认部分(在此种惜况下,所保留的服务资产应当视同未终△确认金融资产的-部分)之间,

  劭 终!H确认部分的对价,与 原直按计入所有者杈益的公允价值变动累计额中对应终L确认部分

  公司仍倮留与所转移金融资产所有权上儿乎所有的风险和报lMl的 ,则继续确认所转移金融资产整

  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才 能终jh确 认该金融负偾或其一部分。

  ⊙ 存在活跃市场的金融资产或金融负偾,活跃市场中的报价川△确定其公允价值。活跃市场中

  的报价走指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构竽获得的价格,且代表了在公

  ② 金融 :贝 不存在活跃市场的,采丿H估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考热悉情况并

  ⊙ 对丁持有至到期投资,有客观证据表明其发生了诚值的,根据其账面价值与预计未来现金流

  甘现值乏间的并额计算确认减值损火。如有客观证据表明该金触资产价值已恢复,苴客观-L与确

  认该损火后发生的事项有夫,原确认的减值损火予以转冂,计入肖期损益,但走转冂后的账面价

  ② 对于可供出售金融资产,若 公允价值发生较人幅度下降,或在综合考虑各种相大冈素后,预

  期这种下降趋势属丁非哲时性的,则按其公允价值低了其账面价值的并额,确认诚值损火,计提

  减值准备。在确认减值损火时,将原百接计入所有者杈益的公允价值下降肜成的累计损火一并转

  llH项 金额重人的判断依il或 金额标rlL:扌 斤煳木单笔余额在 1oo万尢以上r昀款项。

  单项金额重人并单项计提坏账准备的计提方法:根据其木来现金流蚩现值低了其账面价值的若

  确定纽合的依据为账龄纽合,以应收款项的账龄为信川风险特征划分纟F!合 。

  单项计提坏账准备的理由:单项金额不重人苴按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征

  坏账准备的计提方法:根据其未来现金流章现值低于其账面价值的并额,确认减值损火,计提坏

  对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。

  有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流蚩现值低了其账面价值的并额,确认减值损

  丁资产负偾表日,存货按照成本与可变现诤值孰低计母,存货成本高△其可变现诤值的,应肖计

  提存货跌价准备,计入当煳损益。可变现净值,足指在日常活动中,存货的估计倩价减大至完工

  ⊙ 产成品、商品和川于出侍的材料牛百按川丁出估的商品存货,FtlL常生产经常过I.中 ,以该

  ② 需耍经过加工的材料存货,在止常生产经营过稆中,以所生产的产成品的估计售价减去至完

  △时估计将耍发生的成本、估计的销售费用和相大税费后的金额,确 定其可变现挣值。

  ◎ 资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在仓同价格的,应肖分别

  确定其可变现诤值,并与其相对应的成本进行比较,分刖确定存货跌价准备的计提域转冂的金额.

  存货跌价准备按单个存货项日(或存货类别)计提,与在同-地区生产和铂售的产i牯 系列相夫、具

  有相同或类似最终川途或日的,且难以与其他项日分开计蚩的存货,合并计提存货跌价准备。

  除对外合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长煳股权投资,按照下列规定确定其初始

  ⊙ 以支付现金取得的κ煳股权投资,按 照实际支付的购买价款作为初始投资成本令初始投资成

  ② 以发行权斋性证券取得的κ期股杈投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;

  ◎ 投资者投入的κ期股杈投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,合 同或协

  ④ 逦过非货币性资产交换llR得 的长煳股杈投资,其 初始投资成本应肖按巛 《企业会计准则第 7

  ◎ 通过债务重纽取得的κ期股权投资,其初始投资成本应肖按照 《企业会计准则第 12号一偾务

  ⊙ 能够对被投资单位实施控制的κ期股权投资及对被投资单位不具有共同控制或里大影响、并

  上在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计蚩的长期股杈投资,采川成本法核算。

  采‖j成本法核算的κ期股杈投资按照初始投资成本计价。迫加或收冂投资凋整 κ期股权投资的成

  本。被投资单位苜告发放的现金股利或利涧,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已苜

  告但尚未发放的现金股利或利涧外,公 司按照应享有被投资单位言眚发放的现金股利或利润确认

  ② 对被投资单位贝有共同控制域亘大影响的κ朋股权投资,按 照采川权益法核算。

  长煳股权投资的初始投资成本人于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调

  整κ朋股杈投资的初始投资成本:κ期股杈投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可

  辨认挣资产公允价值份额的,其差额计入肖期损益,同 时凋整 κ期股权投资的成本。

  在杈益法核算时,当取得 κ期股杈投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的诤损益的份

  额氵确认投资损益并凋整 κ期股杈投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,

  以驭得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按 照公司的会计政策及会计期

  间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属丁公司的部分

  (但 内部交易损火属I资产减值损火的,应 全额确认),对被投资单位的诤利涧进行调辂后确认。

  确认被投资单位发生的净专损,以 κ期股杈投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位诤

  投资的κ朋权益减记至零为限,公 司对被投资单位负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以

  后实现挣利涧的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

  对丁被投资单位除诤损益以外所有者杈斋的其他变动,调船长期股杈投资的账面价值并计入所有

  共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主耍包括:任

  何—个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动:涉及合营企业基本经营活动的决策需要

  亘人影响,娃指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方

  -起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括:当公司直接或迪过子公司间按拥

  有被投资单位 ⒛%(含)以上但低丁ω%的表次杈股份时,除 00有 明确证据表明该种情况 卜不能参

  与被投资单位的生产经营决策,不形成亘大影响外,均确定对被投资单位贝有亘人影响;公司拥

  有被投资单位 20%(不 含)以 卜的表决杈股份,一股不认为对被投资单位贝有重大影响。但符合 卜

  朋木对κ朋股杈投资进行逐项检奋,如呆被投资单位的市价持续 卜跌或被投资单位经营状况恶化

  竿原因导致其可收回金额低于其账面价值,按其可收冂金额低「账面价值的差额单项计提减值准

  备。可收冂金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流童的现值两者

  生产用机器没备及生产用运输没备按使川午限采用双倍佘额递减法计提折旧,除此乏外的其他+l

  如存在可收回金额低了其账面价值,将按照其并额计提减值准备。可收冂金额根据资产的公允价

  在建{租包括公司自行建迨田定资产发生的全部支出,由在建△租达到顶定可使用状态前所发生

  的必耍支出构成,包括前期准备费、寅接建筑安装成本以及j环艹达到预定可便用状态前发生的与

  在建△租相大的估款利息、折价或溢价摊销、外币汇兑并额年赀川,并 了达到顶定可便用状态时

  煳末,对在建:丨 :程进行全面检查,按该项jL程可收冂金额低了其账面价值的差额计提减值准备。

  可收回金额根据资产的公允价值减去处眚费用后的净额与资产预计未来现金流蚩的现值两者之

  〈1)公 司发生的借款费用,可商接归属丁符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,

  计入相大资产成本.符合资本化条件的资产,娃指需耍经过相肖κ的时问的(逦常走指 】年及 1

  年以上)购建或帝生产活动才能达到预定II便丿{j域者可销仵状态的叫定资产、投资性房地产和存

  货牛资产。其他借款费川,应肖在发生时llt据 其发生额确认为费川,计入肖期损斋。借款费川包

  括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币佶款而发生的汇况若额符。

  ⊙ 资产艾出已发生,资产支出包括为购建或帝生产符合资本化条件的资产而艾付的现金、转移

  ◎ 为便资产达到顶定可使川或者可铂佶状态所必耍的购建或者生产活动已经开始。

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  ◎ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有夫支出的能力:

  无法预见无肜资产为公司带来经济利益l0l限的,视为使川寿命不确定的无形资产。

  lsl对于便用寿命有限的无肜资产,在使川寿命内按直线法摊销。公司了每午午度终了,对便川

  寿命有限的无形资产的使川寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使川寿命及摊销方法与以前估

  对r便川寿命有限的无肜资产,在采用商线法计算摊销额时,各项无形资产的使用寿命、预计净

  (匀 无形资产如存在可收冂金额低丁其账面价值.将按照其差额计提减值准备.可收冂金额根据

  资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流甘的现值两者之间较高者确定。

  】)研究走指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性r昀有计划调夯。

  纱 开发走指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他AlI识应川△某项计划或没计,以 生

  ◎ 内部研究开发项日在研究阶段的支出r发生时计入肖朋损夼;开发阶段的支出,同时满足下

  ω 无肜资产产生经济利益的方式,包括能够证明运川该无形资产生产的产品存在市场或无肜资

  ω 有足够的技术、财务资源和l其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售

  (】 )营业收入包括销俜商品收入、提供廾务收入以及吐渡资产使lll权 收入。

  ② 公司既没有倮留通常与所有权相联系的继续管理杈,也 没有对己售出的商品实施有效控制饣

  ·务交易的结呆能够可靠估计的,采川完 !自 分比法确认提供,J·务收入。

  吐渡资产使川权收入包括利息收入、便川费收入符。 让渡资产使川权收入同时满足下列条件的,

  lIk府补助走指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为公司所有者投

  l9l与资产相夫的政府补助,应 当确认为递延收益,并在相关资产使川寿命内平均分配,计入肖

  ⊙ 川丁补偿公司以后期间的相夫费川域损火的,确认为递延收益,并在确认相夫费用的期间,

  所得税采川资产负偾表债务法进彳亍核算。了资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其

  计税基础,两者之间存在并异的,确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费

  Hl(或收益).在计算确定肖期所得税(即 肖朋应交所得税)以及递延所得I9L赀川(或收斋)的基础上,

  将两者乏和确认为利涧表中的所得税费川(域收益),但不包括H按计入所有者杈斋的交易或芋项

  资产负偾表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如呆未来期间很可能无法获得足够的应

  纳税所得额用以抵扪递延所得税资产的利斋,应 肖减记递延所得税资产的账面价值。

  公司将实质上转移了与资产所有权有大的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之

  在经营租赁下公司将支付或应付的租金计入相大资产成本或当朋损益。 初始商接费用的处理,

  出租人提供免租期的,公 司应将租金总额在不扪除免租期的骼个租赁期内,按苜线法或其他合理

  的方法进行分摊,免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了公司茱些费川的,承

  租人将该费川从租金费川总额中扪除,按扪除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

  经营租赁中公司发生的初始直接费川,走指在租赁谈判和签订租赁合同的过T=中 发生的可归属于

  租赁项日的手续费、律师费、差旅费、印花税等,计入当期损益。金额较人的应肖资本化,在整

  对丁经营租赁资产中的同定资产,采川对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。

  公司提供免租煳的,公 司将租金总额在不扪除免租朋的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方

  法进行分配,免租期内公司确认租金收入。公司承担了承租人某些费用的,公司将该费用自租金

  在经营租赁下,与资产所有权有夫的主耍风险和丨报硼仍然留在公司一方,冈此公司将出租资产作

  为自身拥有的资产在资产负债表中列示,如呆出租资产属于问定资产,则列在资产负债表同定资

  在租赁期开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

  租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为κ煳应付款的入账价值,其并额作为未确认融资费

  Hl。 在租赁谈判和签订租赁合同过稆中发仕的,可 丿属 丁租赁项冂的手续赀、律师费、并旅费、

  印花税等初始直接费用(卜 丨司),计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,采川租赁

  公司采用与自有田定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得

  租赁资产所有权的,在租赁资产使川寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期属满时能够取得租赁

  在租赁期开始日,公 司将租赁开始日最低租赁收款额与初始肓接费川之和作为应收融资租赁款的

  入账价值,同时记录未担倮佘值;将最低租赁收款额、初始直按费用及米担倮佘值之和与其现值

  根据财政部、国家税务总局财税⒓oo句饣 号文 《关于执行资源综合利川企业所得税优惠目隶有关

  问题的通知》及其他有关政策的规定,⒛】2年沂源县地方税务局对公司 ⒛it年度综合利用产品

  取得的收入 矽,呒 3,⒛5“ 元减按 m%计入收入总额,即 给予公司免征 1,夕 4,581劣 元企业所得税

  注 1:公 司对华联矿业持股比例为”oo%,公司的子公司沂源县源成企业管理咨洵有限公司持有

  注⒉ 华联矿业对淄博华联金属制品有限公司持股比例为“臼%,但该公司董丰会成员共 3人 ,

  全部为华联矿业派出人员,故对该公司能够实施控制,报告期内将该公司纳入合并财务报表范围。

  注⒊ 华联矿业对淄博华银J∶贸有限公司持股比例为ω“%,华联矿业的子公司淄博华联金属制

  品有限公司持有该公司的股权比例为36M%,合 计持股比例为 】oo oo%。

  ⒛12年 ‘月 18日 ,中 国证券监督管理委员会 卜发 《大丁核准山东大成农药股份有限公司重大资

  产重组及向齐银山等发行股份购买资产的批复》(证监许可PO1刁拟9号 〉核准公司以截止评估基

  准日pO】 】午 3月 31口 )的全郜资产和负债与华联矿业等值股权进行置换,同时向华联矿业全体股

  东发行新股购买其持有的华联矿业剩余股权。公司本期完成上述资产重组涉及的变更程序,故公

  lzl期 末银行存款中无囚抵押、质押或冻结等对使川有限制、有潜在回收风险的款项。

  〈】)期 末应收票据余额中办理银行承兑汇票质押 ⒛,⒛ o〉000O0元 。

  单项金额重人并单项计提坏账准备的应收账款走指j0j木余额在 1oo万 元以上,且根据其未来现金

  流蚩现值低丁其账面价值的差额确认诚值损大的应收账款;单项金额虽不重大但单项计提坏账准

  备的应收账款娃指期末佘额在 】00万元以下,且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特

  l9l报告期内,应收账款中无持有公司5%(含 5⒛ 以上表决杈股份的股东欠款。

  lsl报 眚期内,预付款项无预付持有公司5%(含 5⒛ 以上表诀权股份的股东欠款。

  单项金额重人并单项计提坏账准备的其他应收款走指煳末余额在 1oo万元以上,且根据其未来现

  金流坩现值低了其账面价值的差额确认减值损火的其他应收款;单项金额虽不重人但单项计提坏

  账准备的其他应收款是指期末余额在 】oo万元以下,且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其

  (3)报 眚朋内,其他应收款中无持有公司 5%(含 5均 以上表决权股份的股东和其他大联方欠款。

  lzl煳 未经对固定资产进行检杏,不存在可收冂金额低于账面价值的情况,故未计提同定资产减值

  (1)期 末,抵押借款中⒛,ooo,00000元 系子公司山东华联矿业股份有限公司借入,抵押物为账面价

  值 18,出 9,兑3” 元的土地使用杈;乳ooo,00000元 系子公司淄博华联金属制品有限公司估入,抵押

  物为账面价值 4p孔17918元的土地使用权,并 由齐军山、李言花、淄博云志管理咨询有限公司提

  Θ 期末,倮证借款中3o,oo0,0oo00元 系子公司山东华联矿业股份有限公司借入,倮证人为沂源县

  (1)报告期内,应付账款无应付持有公司5%佾 5⒆以上表决权股份的股东单位款项。

  (” 报告期内,顶收款项中无预收持有公司5%佾 5⒛ 以上表决权股份的股东和其他大联方款项。

  (o报眚期内,其他应付款中应付持有公司5%(含 5均以上表决权股份的股东和其他大联方款项情

  (3)期末金额较大的其他应付款主耍系收取的承包押金和代收代付的铁精粉运费。

  期末,一午内到期的非流动负债余额系公司欠付的山东省国土资源厅采矿权费用中根据合同约定

  公司本期向华联矿业全体股东发行股份 185,511,623股 ,本次发行构成反向购买,按 《企业会计准

  则第 2o号~企业合并》的规定编制合并报表。该增发股份业经上海⊥会会计师事务所有限公司

  上述增发股份已了⒛12午 8月 17日 收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的 《证

  券变更登记证明》,公 司本次重组非公开发行的 】85,5】 1,臼3股人1(币 普逋 A股 已办理完毕股份登

  本项目系根据财政部、安全生产监管总局 ⒛】2年 2月 14日 发布的财企PO】勾16号 文

  每股收益的计算是根据中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号

  其中:P为归属于公司普通股股东的诤利润或扪除非经常性损益后归属丁公司捋通股股东的净利

  涧:s为 发行在外的普通股加权平均数:sO为 期初股份总数;s1为报眚朋因公积金转增股本或股

  祟股利分配竿增加股份数;si为 报眚期冈发行新股或债转股竿增加股份数;助 为报眚期囚回购等

  减少股份数:sk为报眚期缩股数:MO报告期月份数;M为 增加股份下一月份起至报眚期期末的

  ⊙ 自肖期期初至购买日,发行在外的杵通股数甘假定为在该项合并中法律上母公司向法律上子

  ② 自购买日至期末发行在外的普通股数量为法律上母公司实际发行在外的普通股股数。

  反向购买后对外提供比较仓并财务报表的,其比较前期合并财务报表中的基本每股收益,以法律

  上子公司的每一比较报表期间归属于艹通股股尔的诤损益除以在反向购买中法律上母公司向法

  报眚期内,公司不存在稀释性潸在普通股,稀释每股收益的计算结呆与基本每股收益计算结果—

  转入金额 勾326,8卿 ⒖ 元:其他欠付个人款项均系税后奖金转入金额。

  的公司股祟,自 股票发行结束 日 (⒛】2年 8月 】7日 )起 36个 月内不转 让。

  截至 ⒛】2年 12月 3】 日,齐银山及其-致行动人对华联矿业 2o11年至 2o14午利润承诺数分别为

  业 ⒛】1年至 2o14年 四个会计年度累计实现净利润数未达到预测的诤利润数,齐银山及其一致行

  动人将按照签署的 《盈利预测补偿协议 (修 订)》 及其补充协议的相关约定进行股份补偿及现金

  ⑵ 本报告期,应收账款中无持有公司5%(含 5⒆ 以上表泱权股份的股东和其他大联方欠款。

  lzl本报眚期,其他应收款中无持有公司5%佾 5⒛ 以⊥表决杈股份的股东久款倩况。

  处置田定资产 、无肜资产和其他 K期 资产的损失(收 益 以“-” 亏ijl列) 彳54丬“°〉30‘ 10 i27,287ω

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